本文来自微信公众号：匹夫老六说财税，作者：匹夫老六，原文标题：《我做尽调这些年（六十八）- 财务造假产业链》，头图来自：AI 生成
你们仔细看上面三个图。
这是上午一个人给我发的，其实类似的信息经常收到，就跟他聊了两句（主要是这个人我微信备注的是税务局的工作人员啊，哈哈）。
2020 年的时候，我跟他的微信聊天内容，还是关于税务处理异常发票的问题。
很诧异，怎么改行跨度这么大啊，估计以前他不是正式员工吧。
正好借着他这个，给你们分享分享，他这种财务造假产业链。
我之前说造假的产业链非常发达，只有想不到，没有做不到，有些网友还不信，他没见过，他就说没有。
你看，能贸易转服务吧？改了这个，企业的主营业务占比就变了，科创属性就体现出来了。
你看他第一条信息第一句说的是啥啊？服务器贸易，服务器租赁。
实际上对应的是，市场上的算力泡沫，算力中心的兜底骗局。
算力中心其实好几年前就不行了，只是前两年才显现出来，这个以后有时间专门写一写。
这种造假就是属于能提供全套服务的，上下游能给你配套找好，而且找的不是空壳，是国企央企、上市公司。
他可能有吹牛的成分，但是，最起码不是空壳，怎么也能是个拟 ipo 的规模，确实市场上很多人都能做到。
而且据我了解，就算是国企央企，上市公司，也能实现，我亲眼见过。
他这财务造假的操作模式，还不吃你们自己的资金流，他们来提供走账的资金。
就是比如要虚增 1 个亿收入，这 1 个亿，不用你自己出，他们出。
你需要支付的成本，一个是流量费，这个其实就是给他们的服务费，1.5～2 个点。
第二个是利差，就是 1 个亿的收入，你肯定要做利润啊，你要留多少毛利，这个毛利你需要支付给他们。
还有就是一些税费，利差的增值税和所得税。
我没跟他细聊具体的流程，但是看他发的信息好像是，先支付利差和服务费以后，然后下游开始走帐，他们通过控制网银确保资金安全。
估计聊一聊，能先支付服务费，利差可以等下游的款到账了以后，再支付，反正他们控制网银呢。
但是这种东西肯定不能秒进秒出，他也写了根据业务类型，贸易类的 1 个月付款期、技术服务类的，3～6 个月付款期。
那可能就是需要你配合开个新的一般户，给到他们。
他们能交付的材料也是非常全的，贸易类物流仓储的单据，好像还能提供卫星轨迹，服务类软件开发的相关资料等。
而且上下游都能配合盖询证函和尽调。
他们先根据你的行业，所需的业务类型，给你匹配合适上下游，你满意以后，才开始做。
你看，服务周到吧。
他们这种是从财务数据上造假的，市场上还有能从各个方面造假的，比如之前说的人员，也是为了增加科创属性。
就所有的地方环节，都能造假，很多有头有脸的正规机构，私下都在做各式各样的定制化业务。
比如机构的代持。
只有想不到没有做不到。
开头那个造假的机构，虽然不是什么大公司，但人家对外也是正常经营的。
我看了看官网，好像是做体系认证和申报项目的，还有就是企业金融服务，估计就是这个造假吧。
他可能是干着干着，发现自己手里的资源，以及市场的需求，干造假这个事更挣钱，就开启了新的赛道。
他们这个造假业务的收费呢，是两个点，一个亿就是 2 百万，估计还能谈。
这 200 万，你们是不是觉得贵啊？
但是你想想，上下游都是大企业啊，还不用你们出资金。
如果是你们自己搞，一个亿的资金成本，上下游养壳，各种配套资料，全得你自己解决。
而且你们自己养关联方，养得出来央企国企上市公司么？
看似 200 万挺多，但其实整体算并不多。
其实不仅能财务造假，你想想如果下游能给你匹配央企国企上市公司，那能做的事就太多了吧？
财务数据上，好看了，上下游合作单位，也好看了，企业的整体形象也上去了。
你再去融资上杠杆的时候，企业的信用级别就上了一个台阶。
而且你有历史战绩了，有入库记录了，未来的路也好走了，这不难理解吧。
所有的东西叠加在一起，200 万，也就不算贵了吧。
其实在造假产业链里，他们并不算很专业的，比他们厉害得多的是。
但你看到了，也已经比较完善严谨了，上下游的企业规模、付款的进度，各种辅助资料，包括能配合函证，尽调。
他们还知道，要控制交易金额，不要进五大客户，五大供应商，还知道要规避央企的招投标，规避单一供应商。
这就算不错了。
就是说造假产业，早已非常非常成熟了，就这个市场，养活了多少人你根本想象不到。
从银行贷款，到股权融资，从二级市场，到一级市场。
只要你钱到位，想什么有什么，飞机大炮都能给你弄来，一点不夸张。
不信你随便问一个身边银行的朋友，不说现在，就说以前，几年前，他们都能给你找到，做流水的中介，全是真的，不是 p 图。
那些都是小儿科。
有的项目你看他上下游企业资质规模都不错，很多知名公司在里面。
但实际可能一个真实的都没有，上下游全是假的，然后一路融资了十几亿。
新闻应该曝光过吧，真的有这样的。
以前同事还开玩笑说过，咱们要是也融融资，造造假，肯定能做到天衣无缝，至少能比他们强太多了，最后还能把投资款退回，交出一个不错的答卷。
其实真的有人这么干过，他们最开始，都没有想过直接把投资款吞掉。
他们就是想着，骗融资，然后用这个钱，做投资，收益他自己留着，到一定时间后，把本金给投资人退回去。
但 99% 的人，投资都失败了，不管他炒股炒房炒币，别管炒什么吧，反正全是血本无归。
他们要是能踏踏实实买定期理财，其实收益也还行呢。
也有人成功过，你们可以观察一下，那些特别爱玩金融的上市公司，投资能力特别强的那种，就是成功的那个。
之前不是写过一个，就是买银行的那个，他就属于这个类型，他们的投资水平相当不错的。
跑题了，说回上面那个造假中介哈。
市场上这样造假的真不在少数，尤其是这些年的智能制造、芯片、新材料、算力和 AI 啥的。
以前咱们聊过，财务造假这个事，资金闭环是一大难题。
那你看他们这种模式，站在咱们自己的角度讲，上下游都是真实的，而且资金是上下游在出，对于咱们来说，闭环的问题解决了。
甚至，咱们还可以上杠杆、增信了，也许他们也已经在上。
实际上财务造假的主要目的，不也是为了融资么。
一定得有更大的利益，他才有动力去花成本造假嘛。
你们是不是理解不了，为什么他们能服务这么周到，上下游都找来大企业，还能提供配套资金是吧？
我要告诉你们，上下游的这个经济业务是真实存在的，你们可能更理解了。
那他们是怎么做到的？如果站在核查的角度这种造假模式突破点是啥？
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